Beräkning av skatten för ett investeringssparkonto 2016
Sök:

Beräkning av skatten för ett investeringssparkonto 2016

Uppdaterad ränta-på-ränta-kalkylator med ISK 2016-beräkningar

Om ett par dagar är det årsskifte. Då börjar den nya och högre skattesatsen för investeringssparkonton (ISK) att gälla. Istället för att det bara är statslåneräntan som ligger till grund för skatten, blir det även ett påslag om 0.75 %.

Jag har tidigare skrivit om de ändrade reglerna för beräkning av skatten i investeringssparkonto som börjar gälla den 1 januari 2016. Tidigare bestämdes skatten av statslåneräntan per den 30 november multiplicerat med 30 % som är skattesatsen för inkomst av kapital. Då staten riskerade en i princip obefintliga ränta på grund av att nuvarande låga ränteläge, bestämde sig politikerna tidigare i år för att man skulle lägga på ett påslag om 0.75 % vid beräkningen.

Det innebär att nästa års skattesats för investeringssparkonton kommer att bli:

  • 0.65 % (statslåneräntan per 30/11) + 0.75 % (påslaget) = 1.40 %

Det är egentligen ingen ko på isen, då det fortfarande är väldigt förmånligt. Skatten för nästa års (2016) investeringssparkonton kommer alltså beräknas som:

  • ( Ingående värde per kvartal + totala insättningar ) / 4 * ( 0.65 % + 0.75 % ) * 30 %

Räkneexempel skatt på investeringssparkonto

Med ett räkneexempel så ser det ut som följer. Låt oss säga att du nu i december har ett värde på 100 000 kr i ditt ISK. Det förblir oförändrat till den 1 januari, vilket innebär att du har ett ingående värde på 100 000 kr. Du sätter in 1 000 kr i månaden under alla månader nästa år. För enkelhetens skulle säger vi att värdeökningen är linjär med 500 kr varje månad.

Då ser det ut som följer:

Ingående värde kvartal 1 (1 januari) 100 000 kr = 100 000 kr
Ingående värde kvartal 2 (1 april) 100 000 kr + 3 * 1 000 kr + 3 * 500 kr = 104 500 kr
Ingående värde kvartal 3 (1 juli) 100 000 kr + 6 * 1 000 kr + 6 * 500 kr = 109 000 kr
Ingående värde kvartal 4 (1 oktober) 100 000 kr + 9 * 1 000 kr + 9 * 500 kr = 113 500 kr
Totala insättningar under året 12 * 1 000 kr = 12 000 kr
Summa av värde och insättningar = 439 000 kr
Kapitalunderlaget som är en fjärdedel av årets totala värde 439 000 kr / 4 = 109 750 kr

Det ger att i räkneexemplet skulle den totala skatten för investeringssparkontot under 2016 bli:

  • 109 750 kr * ( 0.65 % + 0.75 % ) * 30 % = 460 kr

Den totala skatten blir således 460 kr så man får dra av från sitt totala värde på 113 500 kr. Helt okej anser jag. Skulle man räknat på årets skattesats så skulle skatten bli:

  • 109 750 kr * 0.9 % * 30 % = 296 kr

Vilket i absoluta tal inte är en jättestor skillnad även om man kan argumentera för att den procentuellt sett är ganska stor – nästan en tredjedel. Oavsett vilket så spelar det inte så stor roll då det är bestämt att det är så det kommer bli.

Uppdaterad ränta-på-ränta kalkylator

Jag har roat mig med att idag uppdatera min ränta-på-ränta-kalkylator så att den kan ta hänsyn till den här nya skattesatsen när man modellerar sin pengamaskin, som i fallet med barnbidragsportföljen i förrgår. I simulatorn kan du testa och slå hur skatten blir med olika statslåneräntor, sparande, tidsperioder och annat.

Relaterade artiklar

Kommentera

8 kommentarer finns till denna artikel:

  1. Vit pil

    Tycker din beräkning är lite missvisande, du använder 2015 års ränta för att påvisa att skatteökningen inte blir så stor i absoluta tal. Nu har regeringen bestämt sig för att höjja skatten igen, och enligt mina beräkningar är den numera (för 2017) 363% högre än om vi hade haft kvar reglerna som gällde 2015.

    Tycker inte du bör vika ner dig och skriva inlägg som ”ingen panik pga av skattehöjjning”. Vi har redan skattat dessa pengar med en av världens högsta skatter, det är alltså fullt orimligt att sossarna + v bestämmer sig för att höjja skatten med 363% på vår ISK.

    0
    Gravatar ikon för användaren
    Mikael
  2. Vit pil

    Bra exempel

    0
    Gravatar ikon för användaren
    Tommy.lindwall
  3. Vit pil

    Tycker ovanstående jämförelser saknar alternativet (gammaldags) värdedepå.
    Fondskatten där skulle varit 118 000 * 0,0012 = 142kr
    Då belopp under 200kr inte tas ut så blir totala fondskatten 0kr

    Vinstskatten är 0,3 * 6000 = 1800kr, men denna behöver å andra sidan inte betalas förrän tillgången avyttras och fram tills dess genererar även den innestående skatten vinst med ränta-på-ränta-effekt.

    Sen kan det även vara intressant att jämföra verkliga utfall, för att se hur saker faktiskt kan bete sig. 2015 gick börsen först upp för att sedan falla tillbaka igen (vilket f.ö. är ganska vanligt). Detta gör att skatten på ISK 2015 är förhållandevis märkbart högre än vad en teoretisk beräkning med linjär ökning över året ger. Tar vi tex Rikatillsammansportföljen så blir ju värdet varje kvartal istället
    100000 + 3000 + ca 9000 = 112000
    100000 + 6000 + ca 6000 = 112000
    100000 + 9000 + ca 3000 = 112000
    100000 + 12000 + ca 3000 = 115000
    + 12000
    Dvs snitt på skatteunderlaget på snarare 115 750, dvs ca 6000kr mer än den teoretiska linjära ökningen på 6%. Dessutom var slutvinsten inte alls 6% utan ”bara” 2,5%. Latenta vinstskatten på VPkontot skulle alltså hamnat på 750kr (där de fortsätter att generera avkastning) att jämföra med ca 486kr skatt på ISK med nya beräkningsmodellen.

    Precis som Skyking också lyfter fram, det är väl värt att fundera igenom exakt vilka tillgångar man har på ISK, speciellt nu med +0,75% på SLR, och vilka man istället bör ha på ”gammelkonto”.

    0
    Gravatar ikon för användaren
    Stefan H
  4. Vit pil

    Man kan tycka att ändringen av hur skatten skall beräknas inte är en drastisk ökning, men det finns ändå skäl att anpassa sig till förändringen.

    Som alltid är det om man tror att man kommer få högre eller lägre avkastning än schablonvinsten (dvs i framtiden numera statslåneräntan plus 0.75%-enheter). Det är ganska optimistiskt ifall man tror att korta ränteplaceringar skall slå statslåneräntan med en sådan marginal, så det är definitivt läge att flytta ut kortränteplaceringar från ISK (även om Jan inte gör det på sina shareville-konton). Inte ens med fondskatten tror jag att man kan räkna hem det till ISK’s fördel.

    Så det jag gör är att flyttar ut korträntefonderna till en vanlig depå nu.

    0
    Gravatar ikon för användaren
    Skyking
  5. Vit pil

    Tjena, har precis hittat till denna sida och jag tycker att den är sjukt bra. Du förklarar väldigt tydligt och noga så att man som nybörjare förstår. Portföljen som du har tipsat om, är den fortfarnde aktuell? Ser att det inlägget är ca 6 månader gammalt. Har ca 100k som bara ligger och skräpar på banken och funderar på att placera de enligt ditt tips. Är det en bra ide att investera i fonder i dagsläget?

    0
    Gravatar ikon för användaren
    William
    1. Vit pil

      Tack för de fina orden!

      Ja, den är fortfarande aktuell. Jag kommer att komma med en uppdatering inom kort och vad jag ser just nu så blir det inga dramatiska förändringar. Kanske en förändring från en fond till en liknande som har 0.1 % lägre avgift eller så, men det är inte supermycket.

      0
      Gravatar ikon för användaren
      Jan Bolmeson
    2. Vit pil

      Ska bli intressant att läsa en uppdaterad artikel angående portföljen. Läste precis lite funderingar angående just indexfonder här: http://snaljapen.se/2015/12/avkastning-ar-ingen-rattighet.html

      Är själv inte insatt och har mitt ISK-sparande enligt följande:
      33% Spiltan investment
      33% Danske global index
      33% Avanza Zero

      Bör man se över detta inför 2016? Blev lite nojig när ja läste artikeln ja länkade till ovan.

      0
      Gravatar ikon för användaren
      Dick
    3. Vit pil

      Ska inte säga till dig hur du ska investera dina pengar. Men kan ge ett tips. Jämför Danske Global Index med ”DNB Global Indeks”.

      Stor skillnad vad gäller förvaltningsavgift. Också gått marginellt bättre på 5 år. (Lägre avgift och högre avkastning).

      Mvh Robin

      0
      Gravatar ikon för användaren
      Robin

Få månadens bästa tips och artiklar!

Få de bästa tipsen, videoklippen och artiklarna från bloggen
till din mejl ungefär en gång i månaden. Tack! /Jan :-)

Genom att prenumerera godkänner du villkoren för nyhetsbrevet. Du kan avsluta när du vill.