Beräkning av skatten för ett investeringssparkonto 2016
Uppdaterad ränta-på-ränta-kalkylator med ISK 2016-beräkningar
Om ett par dagar är det årsskifte. Då börjar den nya och högre skattesatsen för investeringssparkonton (ISK) att gälla. Istället för att det bara är statslåneräntan som ligger till grund för skatten, blir det även ett påslag om 0.75 %.
Jag har tidigare skrivit om de ändrade reglerna för beräkning av skatten i investeringssparkonto som börjar gälla den 1 januari 2016. Tidigare bestämdes skatten av statslåneräntan per den 30 november multiplicerat med 30 % som är skattesatsen för inkomst av kapital. Då staten riskerade en i princip obefintliga ränta på grund av att nuvarande låga ränteläge, bestämde sig politikerna tidigare i år för att man skulle lägga på ett påslag om 0.75 % vid beräkningen.
Det innebär att nästa års skattesats för investeringssparkonton kommer att bli:
- 0.65 % (statslåneräntan per 30/11) + 0.75 % (påslaget) = 1.40 %
Det är egentligen ingen ko på isen, då det fortfarande är väldigt förmånligt. Skatten för nästa års (2016) investeringssparkonton kommer alltså beräknas som:
- ( Ingående värde per kvartal + totala insättningar ) / 4 * ( 0.65 % + 0.75 % ) * 30 %
Räkneexempel skatt på investeringssparkonto
Då ser det ut som följer:
| Ingående värde kvartal 1 (1 januari) | 100 000 kr | = 100 000 kr |
| Ingående värde kvartal 2 (1 april) | 100 000 kr + 3 * 1 000 kr + 3 * 500 kr | = 104 500 kr |
| Ingående värde kvartal 3 (1 juli) | 100 000 kr + 6 * 1 000 kr + 6 * 500 kr | = 109 000 kr |
| Ingående värde kvartal 4 (1 oktober) | 100 000 kr + 9 * 1 000 kr + 9 * 500 kr | = 113 500 kr |
| Totala insättningar under året | 12 * 1 000 kr | = 12 000 kr |
| Summa av värde och insättningar | = 439 000 kr | |
| Kapitalunderlaget som är en fjärdedel av årets totala värde | 439 000 kr / 4 | = 109 750 kr |
Det ger att i räkneexemplet skulle den totala skatten för investeringssparkontot under 2016 bli:
- 109 750 kr * ( 0.65 % + 0.75 % ) * 30 % = 460 kr
Den totala skatten blir således 460 kr så man får dra av från sitt totala värde på 113 500 kr. Helt okej anser jag. Skulle man räknat på årets skattesats så skulle skatten bli:
- 109 750 kr * 0.9 % * 30 % = 296 kr
Vilket i absoluta tal inte är en jättestor skillnad även om man kan argumentera för att den procentuellt sett är ganska stor – nästan en tredjedel. Oavsett vilket så spelar det inte så stor roll då det är bestämt att det är så det kommer bli.
Uppdaterad ränta-på-ränta kalkylator
Relaterade artiklar
- Vad ska man välja? En vanlig aktiedepå, en kapitalförsäkring eller ett investeringssparkonto - En genomgång av fördelar och nackdelar av de olika alternativen för en nybörjare
- Beräkning av brytpunkten för skatten mellan investeringssparkonto och vanlig depå - Vid vilken avkastning blir ett ISK/KF-konto mer lönsamt skattemässigt än en vanlig depå?
- Ingen panik kring den föreslagna skattehöjningen för ISK - Regeringen inför ett skattegolv i ISK på 0.375 % och lägger till 0.75 % på statslåneberäkningen
Ansvarsbegränsning: Historisk avkastning är ingen garanti för framtida avkastning. En investering i värdepapper/fonder kan både öka och minska i värde och det är inte säkert att du får tillbaka det investerade kapitalet. Samtliga analyser och all annan information som tillhandahålls lämnas uteslutande i informationssyfte, för allmän spridning, och ska under inga förhållanden användas eller betraktas som rådgivning, uppmaning eller rekommendation för att köpa eller sälja aktier eller andra finansiella instrument. För undvikande av tvivel noteras att Lag (2003:862) om finansiell rådgivning till konsumenter eller annan liknande lagstiftning alltså inte äger tillämpning på information på RikaTillsammans.
Åsikter och analyser som presenteras är personliga och informationen ska inte ensamt utgöra underlag för investeringsbeslut. Du bör inhämta råd från andra rådgivare och basera dina investeringsbeslut utifrån egen erfarenhet, vi rekommenderar dessa. RikaTillsammans frånsäger sig därmed ansvar för eventuell förlust eller skada av vad slag det må vara som grundar sig på användandet av analyser, dokument och övrig information som härrör från RikaTillsammans. Läs mer i de fullständiga villkoren.
