Dags för utbetalning av utdelning i mitt AB. Antingen kan jag belåna den företagsägda kapitalförsäkringen till 3,35% i ränta och frigöra likviditet alternativt sälja av innehav och dela ut. Övrig likviditet har jag inte på företagskontot.
Hur skulle ni ha gjort ?
(KF portföljen har gått upp 223000 i år dvs 31%). Räntekostnaden + KF skatt nästa år blir ca 4,25% minus ev räntesänkning.
En fundering är ju att räntekostnaden är 100% avdragsgill mot intäkter i firman (jämfört med privat belåning där enbart 30% är avdragsgillt) så visst är det bättre att låna på företagets kapitalförsäkring än på min privata kapitalförsäkring?
Räntekostnaden i KFen dras i KFen och belastar inte din bokföring/ditt resultat överhuvudtaget.
Behöver du ta ut utdelning?
Det är inte givet att börsen framöver kommer att ge en nettoavkastning högre än din räntekostnad + schablonskatt, allt beroende på vad du har investerat i och hur det kommer att gå.
Om du inte behöver pengarna känns det onödigt komplicerat och riskfyllt att belåna KFen. Bättre att sälja av om du behöver dem. Alt vänta tills du har råd.
Enligt min redovisningskonsult med många år i branschen är räntekostnaden avdragsgill, räntekostnaden är ju kopplat till ett kreditkonto med säkerhet i KF innehav men inte direkt i KF. Det är alltså samma sak för mig privat, jag har en KF, belånar den och till skatteverket skickar nordnet en kontrolluppgift på räntekostnaden som sedan blir avdragsgill i avdelningen kapital som till 30% dras av mot löneinkomster när jag deklarerar.
Borde det inte vara bättre att låna i företaget än privat?
Dvs det jag jämför i slutändan är om jag skall belåna min KF portfölj i företaget eller i min privata KF rent skattemässigt.
Givetvis vet man aldrig hur ens investeringar skall gå, men med en låg belåningsgrad på 10-20% får man en hävstång som man borde klara även vid ett börsras.
Antingen har vi olika belåningar eller så gör din redovisningsekonom en bokföring som jag inte förstår.
Jag har min KF med tillhörande kredit hos Avanza och enligt Björn Lundéns frågetjänst (en betaltjänst som jag använder mig av när det gäller bokföring och skattefrågor) säger det att det inte ska bokföras då avdraget sker i KFen.
Vilket motkonto använder ni till 84XX (räntekostnader)?
Kostnaden dras i från överskott i KFen, dvs 8228 som är en ej skattepliktig inkomst. Dvs det blir ett nollresultat. Om ni inte drar direkt från 1385, dvs minskar KFens bokförda värde.
När det gäller din privata KF och tillhörande kredit så är det dock en annan historia. Där håller jag fullt ut med dig. Så min tolkning är att om du är i akut behov av pengar så är det bättre att låna från din privata KF än företagets KF.
Jag har aldrig arbetat med företagsekonomi så jag kanske missat någon lucka, men är det inte två helt olika sifrror som jämförs här, 100% kvittning av kostnad och 30% avdrag på skatt.
Som privatperson kvitttar du 100% av räntekostnaden mot dina kapitalvinster. Effekten av detta är att skatten minskar med motsvarande 30% av räntekostnaden. Har du inte kapitalinkomst tar du bara med det över som ett underskott till inkomst av tjänst och får det som kallas ränteavdrag.
Är det inte motsvarande för företag. Du kvittar 100% av räntekostnaden mot intäkter, och får således en lägre skatt på sista raden pga minskad vinst?