Alternativ 1: Låta pengarna vara kvar i AF med 30% vinstskatt
Alternativ 2: Sälja av, skatta av, och återinvestera i samma fond via ISK.
Givet att det är samma fond(utveckling) så vinner du (som jag tolkar det) på Alternativ 2.
Antag att vi har följande förutsättningar:
- Startkapital: 500 000 kr (varav 150 000 kr vinst)
- Årlig avkastning: 8% (varierar egentligen)
- ISK-skatt: 1% årligen (varierar egentligen)
- Reavinstskatt: 30%
AF beräkning blir då:
- Värde efter X år = 500 000 × (1,08)^X
- Total vinst = Slutvärde - (500 000 - 150 000)
- Skatt = Total vinst × 30%
- Slutvärde = Värde - Skatt
ISK beräkning blir då:
- Initial skatt = 150 000 × 30% = 45 000 kr
- Nytt startkapital = 500 000 - 45 000 = 455 000 kr
- Årlig utveckling = Föreg. värde × 1,08 - (Värde × 1%)
5 år:
AF: 619265 kr (skatt: 115399 kr)
ISK: 635779 kr (total skatt: 51358 kr)
Skillnad: 16514 kr
10 år:
AF: 860624 kr (skatt: 218839 kr)
ISK: 888384 kr (total skatt: 53884 kr)
Skillnad: 27761 kr
15 år:
AF: 1215259 kr (skatt: 370825 kr)
ISK: 1241354 kr (total skatt: 57414 kr)
Skillnad: 26095 kr
Slutsats: Trots initial skatt på 45 000 kr är ISK mer lönsamt i alla dessa tidsperspektiv. (Disclaimer: Dubbelkolla värderna i Excel innan du bestämmer dig, och tänk på att ISK-skatten varierar med statslåneräntan samt att verklig avkastning kommer variera år från år)