Hej. Jag har hållt på nu med min Norska skattemelding, Svenska deklaration nu i 1 månads tid. Vart i samtal med både skatteetaten, skatteverket och gränstjänsten Nordic tax. Och alla säger olika. Och nu efter att ha läst igenom typ halva Lovdata och Norska skattelagar samt Svenska så ger jag upp. Är det någon här som har gjort detta förut? Som har bra koll. Behöver verkligen råd! Saken gäller:
Flyttade från Sverige 2012 Bodde, jobbade i Norge till 2024. Altså över 5 år så blev ju emigrerad från Sverige.
Under 2024 så jobbade jag i Sverige en månad under Maj samtidigt som jag bodde i Norge och jobbade där (tog lite Norsk semester så jobbade nog mer den månaden i Sverige)
I November flyttade jag hem till Sverige och jobbar och bor här sedan 1 november.
Norge menar att jag är globalskattepliktig till dom i flera år efter jag flyttat.
Sverige menar att jag har skattehemvinst i Sverige från 1 November.
Problemet blir nu min skatt. I Norge ska jag skatta på min Norska inkomst hela 2024 men också Min Svenska. Och när jag kräver kreditfradrag (avdrag svensk skatt) så blir min skatt ändå högre. Jag skulle egt fått tillbaka 12 000 i norsk skatt men efter å ha satt upp Svensk intäkt och kreditfradrag så får jag tillbaka 4000. Vilket betyder att jag kommer ha betalat typ 40% på min Svenska inkomst som var på 80 000 före skatt, så den va inte mkt.
I sverige skatt jag 30% på min Svenska inkomst men behöver ej föra upp min Norska inkomst. Men dom vill att jag skriver upp min Norska ränta altså ränteinkomster från min Norska bank från och med flyttdatum 1 November. Så jag kommer behöva skatta 4000 på räntor med. Men detta ska tydligen också skattas i Norge. Så jag kommer behöva betala typ 45% skatt totalt på mina ränteinkomster bara för jag bott i två länder.
Samtidigt står det i Nordiska avtalet när jag läser lovdata. Att Svensk eller Norsk inkomst endast ska beskattas i landet man arbetar i och BOR i. Det står även att räntor endast ska beskattas enligt kontantprincip där man BOR. Från första dag. Vilket egt betyder att min Svenska inkomst endast beskatts i Sverige från 1 nov-31 dec eftersom jag då bodde och jobbade i Sverige. Och att min Svenska inkomst när jag bodde i Norge (under maj månad) ska beskattas enligt sink i Sverige och kunna ta kreditfradrag på den skatten i Norge) samt att mina räntor endast ska beskattas i Norge från 1 jan-1 nov (dag för dag) och 1 nov-31 dec i Sverige (dag för dag). Men hur för man upp detta i skattemeldingen??
Om jag nu är globalskattepliktig till norge i flera år så betyder ju detta med kreditfradrag att jag detta året 2025 kommer behöva betala svensk skatt på min svenska inkomst, svensk skatt på norska räntor (bank) men också behöva skatta i Norge på allt. Och med kreditfradraget så stoppar den efter en viss summa vilket betyder att jag detta år kanske kommer behöva betala 1/3 del extra skatt till Norge på redan hårt skattde pengar. Vilket betyder att min Svenska lön kommer bli typ 17000 efter skatt varje månad för en lön på 32 000 före skatt. Vilket för mig känns helt jäkla orimligt.
Och mina räntor då kommer skattas totalt 45% ist för max 30%.
Nu var det oerhört längesen jag arbetade i Norge, men huvudregeln enligt det nordiska skatteavtalet är ju att inkomst ska beskattas i det land du fysiskt utför ditt arbete. Från och med 1 november alltså i Sverige.
Samtidigt är du ju fortsatt globalskattepliktig i Norge. Du ska däremot inte behöva beskattas två gånger för samma inkomst.
Som jag förstår det behöver du ta upp hela din inkomst för 2024 i din norska deklaration. Sedan gör du en s.k. skattenedsettelse:
” Skattenedsettelse går ut på at vi først beregner skatt på all inntekt, både inntekt opptjent i Norge og et annet land. Så blir skatten som er beregnet på inntekten opptjent i et annet land tatt bort. Skattenedsettelsen fører til at det ikke blir norsk skatt på den lønnsinntekten som beskattes i utlandet.
Du skal for eksempel kreve skattenedsettelse hvis du har lønn fra et annet nordisk land og har betalt skatt i det andre landet.”
Dina norska ränteinkomster bör rimligtvis hanteras på samma sätt (fast i motsatt riktning, d.v.s. ska tas upp i svenska deklarationen). Hur mycket av ränteinkomsten som ska tas upp i deklarationen kan du räkna ut här: Räkna om utländska inkomster | Skatteverket
Hej. Tack så mkt för svar! Förstår vad du menar. Problemet är bara att jag har försökt fylla i skattenedsettelse i skattemeldingen men det kommer bara upp merknader och fel, och det funkar inte. Det är något som blir fel trots att jag följer skattemeldingens “rettelser”. Altså det jag ska rätta upp. Samtidigt säger skatteverket en sak, sen gränstjänsten en sak och skatteetaten något annat. Skatteetaten- Dom menar på att jag ska skriva in kreditfradrag. Metode ved dubbelbeskattning. Men när jag gör det så dras inte hela svenska skatten bort utan bara en liten del av den vilket i praktiken betyder att jag kommer ha skattat långt mer än 30% på min Svenska inkomst totalt. Detta kommer ju betyda att nu vid nästa deklaration för 2025(altså 2026 sin deklaration) så kommer jag behöva föra upp all svensk inkomst- kreditfradrag och ändå betala lite norsk skatt på min svenska inkomst (eftersom det finns en låg maxgräns). Vilket i praktiken betyder att i 2025 kommer jag typ få ut 16-17 000 på en lön på 32 000 varje månad ist för 25 000 som svenskar som inte är globalskattepliktige till Norge. Vilket för mig låter helt sjukt. Och vadå globalskattepliktig ska jag hålla på så i 5 år till? Det är inte formue skatt utan vanlig inkomstskatt liksom.
Ovanstående måste vara fel.
Jag har deklarerat och betalat skatt i några länder där jag bott och arbetat (dock inte i Norge). När jag flyttat ut ur ett land har jag alltid blivit fri från att betala skatt där.
Principen har alltid varit att dubbelbeskattningsavtalet åsidosätter de lokala skattereglerna i båda länderna och man ska aldrig behöva betala skatt i båda länderna för samma inkomst.
Kontakta någon på skatteverket som kan skatteavtalet mellan länderna, så gjorde jag tidigare för att bringa klarhet då en av mig anlitad skattekonsult hade fel och jag riskerade att tvingas betala skatt i två länder för samma inkomst.
Om man redan har betalat skatt för en inkomst i land 1 men skulle ha betalat skatt i land 2 enligt skatteavtalet så ska man begära “tax credit” från land 1 och få tillbaka den inbetalda skatten och istället betala skatt i land 2 och vice versa.
som sagt tax credit är samma sam som kreditmedtoden och den har ett tak i Norge vilket betyder att om jag skattat 26 000 svenska vilket är mitt fall, när jag för upp dom i kreditmetode så tas bara 7000 med som kreditfradrag för dom har ett max tak i kontra med lönen. Vilket betyder att jag kommer skatta mer än vad jag behöver totalt på allt jämfört med en som bara hade bott i Sverige eller Norge. Sen måste du komma ihåg, Norge är ett speciellt land. Skulle jag köpa hus i Sverige nu så är jag förmögenhtetskattepliktig till Norge i 4 år även om jag flyttat ut från Landet.
Jag har vart i kontakt med skatteverket via telefon och mail, international och dom säger bara vad jag ska göra i min svenska deklaration, dom hänvisar bara skatteetaten till den norska skattemeldingen och i Norge har dom inte ens en specialist när man ringer international, där svarar alla olika saker. Dom svarar olika saker.
Kolla också upp med norska skatteetaten om du är emigrerad. Om inte måste du ansöka om det i skattemeldingen. Det går inte med automatik i Norge! Jag är tillbaka i Sverige efter 24 år i Norge. Det är hopplöst att få bra hjälp av norska skattetaten, dom säger dom inte förstår, kan inte just det som jag frågar om, lägger på osv. Nästa år kan jag äntligen söka om skattemessig emigrasjon (efter dryga 3 år i Sverige). Om jag inte gör det så är det bara att fortsätta med norska skattemeldingen och det vill man ju definitivt inte med tanke på förmögenhetsskatten.
Vad bra att det löste sig!
För folk som läser denna tråd i framtiden kan jag rekommendera Gjensidig avtaleprosedyre – MAP - Skatteetaten om allt skiter sig och ingen (skatteverket eller skatteetaten) ger dig ett vettigt svar.
jag hat försökt hitta info till dig men lyckas ej. Rekomenderar dig starkt att fråga i gruppen svensk-norsk skatt på facebbok. Eller ringa Svenska skatteverket international
