Jag har ett eget AB. Konsulttjänster, inga stora investeringar etc. Jag har låtit beslutade aktieutdelningar ligga kvar på företagets konton. Då kan jag få ränta på de pengar jag alltså lånar ut till företaget. I dagsläget får jag 2% ränta.
Nu funderar jag på vilken hink dessa pengar hör hemma i? Bufferthinken är redan fylld. Kan jag byta ut räntedelen i hink 2 eller 3 mot denna placering? Avkastningen är ju jämförbar. Kan jag exempelvis fylla mellanriskhinken med 60% i en Lysa100% och 40% i min AB-utlåning?
Risken att jag skulle förbruka pengarna i företaget är liten. Företaget behöver en del av pengarna för att täcka likviditetsbehov (långa betalningstider hos kunder mm). Övriga pengar kan företaget placera (KF etc). Hur ska jag ta hänsyn till risk i företagets placering vid val av hink och storlek på min placering?
Som du säger så behöver du pengarna till att upprätthålla en likviditet i bolaget, skulle därför inte räkna med detta i din privatekonomi.
En regel jag har för mig är att aldrig blanda ihop privatekonomin med bolag, visst är bolaget en egen juridisk person men tycker det är ett nyktert sätt att se det på!
Tack för ditt svar! Bra grundtanke att inte blanda ihop. Jag ser två alternativ:
1 Ska jag strunta i att räkna in detta i någon av hinkarna? Då har jag en “dold” tillgång…
2 Kan det ligga i hink 3? Så länge bolaget är verksamt kanske likviditetsbehovet kvarstår, men övrigt som är “vidareplacerat” i KF är ju tillgängligt (med en viss risk). När jag går i pension kommer bolaget inte ha likviditetsbehovet längre, så då bör jag kunna plocka ut pengarna. Kanske kan räkna det vidareplacerade kapitalet i alla fall?
Tror du kan välja det lite som du vill.
Men man skulle absolut kunna köra på alternativ två och räkna investerat kapital i bolaget som inte behövs som likviditet som en del av hink 3. Däremot så kan du inte räkna med det som 100% av kapitalet eftersom det ska beskattas lite innan pengarna ligger i dina händer!
Skatteeffekter är viktigt att tänka på. Skatteeffekter är viktigt att tänka på. Hoppas jag tänker rätt här: Den företagsägda KF schablonbeskattas (pengar som dras från kapitalet årligen). Avkastningen räknas som fritt eget kapital, dvs ingen skatteeffekt för företaget. Tar jag ut dem till mig privat, så är det ju redan beslutade aktieutdelningar. Och min privata skatt har jag redan betalat i samband med deklarationen (2 år efter inkomståret), oavsett var pengarna för tillfället är placerade. Alltså i princip skattefritt! OK - en stor avkastning måste nog leda till ytterligare aktieutdelning och därmed 20% skatt om det ska tas ut. Gissar att det var det du menade? Tänker högt här…
En relaterad kommentar om skatteeffekter: I Jans artikel om fyra hinkar, föreslås att räkna in tjänstepension, premiepension etc. Då är det verkligen viktigt att ta hänsyn till den inkomstskatt som kommer dras då pensionerna betalas ut.