Du får samma belopp i handen i båda scenarier. Säg att du har 100 000 kr som antingen kan delas ut nu eller sedan. Beloppet stiger med 50% över börsen under en period oavsett om de investeras privat eller i bolaget.
Investera i bolaget
100 000 kr växer med 50% = 150 000 kr
150 000 kr beskattas med 20 % = 120 000 kr
Investera privat
100 000 kr beskattas med 20% = 80 000 kr
80 000 kr växer med 50% = 120 000 kr
Problemet med det första scenariot är dock att du riskerar att binda det kapital som överstiger utdelningsutrymmet i bolaget. Alltså är det bättre att lyfta ut så mycket det går och investera privat.
Använd huvudregeln istället så får du ett högre utdelningsunderlag.