Investeraravdraget - någon som har erfarenheter av att ha sökt det?

Spara och investera Lekhinken och alternativa investeringar
1

Insåg nyligen att några av de onoterade investeringarna som jag gjorde förra året nog kan vara möjliga för Investeraravdraget. Dock är det många företag som lätt faller bort. Läser också att man behöver behålla bolaget minst 5 år för att inte behöva betala tillbaka Investeraravdraget (om du säljer in till en KF, så är det också att räkna som en avyttring).

Finns en hel del villkor som behöver uppfyllas:
Någon som har erfarenheter av att ha sökt det? Är det knöligt att få godkänt (om företaget uppfyller villkoren?). Andra viktiga lärdomar?

Investerarens villkor för att få göra investeraravdraget

  • Du är skattskyldig i Sverige för kapitalvinsten på andelarna.
  • Du ska ha betalat andelarna kontant. Detta innebär att apportemission, kvittning av fordran mot företaget eller liknande betalningar som inte innebär att företaget får ett kontant tillskott inte ger rätt till avdrag.
  • Du ska ha förvärvat andelarna
  • vid bildandet av företaget
  • vid en nyemission eller
  • från en juridisk person om det avser ett företag som inte tidigare har bedrivit någon verksamhet (s.k. lagerbolag).
  • Andelar i en ekonomisk förening ska du ha förvärvat genom tillskott i form av medlemsinsats eller förlagsinsats.
  • Andelarna ska innehas av dig eller av dödsboet vid betalningsårets utgång.
  • Vid förvärv av andelar efter den 31 december 2015 får inte investeraravdrag göras om du eller någon närstående innehar eller har innehaft andelar i företaget. Även innehav av andelar i ett annat företag inom samma koncern omfattas av bestämmelsen. Andelarna får inte ha innehafts under de två beskattningsåren närmast före det år då förvärvet sker fram till tidpunkten för förvärvet. Detta innebär t. ex. att om du äger aktier i ett företag och köper nya aktier i företaget i samband med en nyemission kan du inte få ett investeraravdrag för betalningen av de nyemitterade aktierna.

Villkor för företaget

  • Företaget ska vara ett svensk aktiebolag, en svensk ekonomisk förening eller utländska bolag som motsvarar svenska aktiebolag eller svenska ekonomiska föreningar och som har ett fast driftställe i Sverige. Detta under förutsättning att det utländska bolaget hör hemma i en stat inom EES eller i en stat där Sverige har ett skatteavtal som innehåller en artikel om informationsutbyte. Vissa undantag finns, t.ex. investmentföretag och kooperativa föreningar.

  • Företaget måste vara av mindre storlek (bedömningen ska göras vid utgången av betalningsåret), vilket innebär att:

    • medelantalet anställda och delägare som under betalningsåret har arbetat i företaget är lägre än 50
    • företagets nettoomsättning under betalningsåret eller balansomslutning uppgår till högst 80 miljoner kronor
    • företagets andelar eller röster får inte ägas direkt eller indirekt med 25 procent eller mer av ett offentligt organ
    • företagets andelar får inte vara upptagen till handel på en reglerad marknad eller motsvarande marknad utanför EES. Vid förvärv som sker efter den 31 juli 2020 får företagets andelar inte heller vara upptagna till handel på en MTF-plattform eller motsvarande handelsplats utanför EES

  • Företaget ska uteslutande eller så gott som uteslutande bedriva rörelse vid utgången av betalningsåret eller vid utgången av det beskattningsår som kommer närmast efter betalningsåret. Avdrag får inte göras vid förvärv av andelar i företag som är verksamma inom varvs-, kol-, eller stålindustrin.

  • Företaget måste ha ett löneunderlag under betalningsåret eller följande beskattningsår som uppgår till minst 300 000 kronor. Med beskattningsår avses ditt (investerarens) beskattningsår.

  • Företaget får inte ha varit verksamt i mer än sju år (gäller för förvärv som sker efter den 31 juli 2020)

  • Företaget får inte vara i ekonomiska svårigheter.

  • I det fall du eller närstående fått en eller flera värdeöverföringar från företaget eller annat företag inom koncernen kan du i vissa fall inte få investeraravdrag. Detta gäller värdeöverföringar under betalningsåret eller något av de två beskattningsåren närmast före betalningsåret som överstiger ett jämförelsebelopp. Jämförelsebeloppet är din andel av kapitalet vid tidpunkten för värdeöverföringen multiplicerat med företagets redovisade resultat för beskattningsåret närmast före det kalenderår då du eller någon närstående får värdeöverföringen.

  • Företaget får inte under betalningsåret eller under de två närmast föregående åren ha gjort vissa särskilt definierade förvärv, vilket exempelvis kan vara förvärv av verksamhet eller andelar från dig.

1 gillning
2

Gått smärtfritt, inga frågor eller problem från Skatteverket alls.

3

Smärtfritt här med.

4

Tackar för snabb feedback. :slight_smile: Kommer ni ihåg om företagen då fyllde i blankett för kontrolluppgift:

Eller om ni bara fyllde i K11?:

När jag pratade med Skatteverket så lät det som att det kunde gå även om företaget inte fyllt i kontrolluppgift.

5

Vet faktiskt inte vad företaget hade fyllt i, men det var de som upplyste om att företaget uppfyllde kriterierna för investeraravdraget.
Jag fyllde i K11.

6

Jag har sökt och fått beviljat för kanske fem bolag, bland annat mitt eget! Att få avdrag för eget bolag är en jättebonus!
Även om bolaget inte har lämnat in underlag så har jag begärt avdrag och det har alltid godkänts.
Under fem års tid kommer du sen att få en kommentar i din deklaration om att du ska deklarera ev. sålda innehav (då du blir återbetalningsskyldig om du säljer inom fem år.

2 gillningar