Hej,
Tack för en mycket bra blogg!
Jag har kanske en snåldum fråga angående periodiseringsfonder i aktiebolag. Mitt bolag går idag väldigt bra och har stadigt inkommande kapital. Min redovisningsbyrå är inget vidare att rådgiva mig (min bästa kompis som driver den så kan inte byta…), men jag funderar på ändå att i år välja att skjuta upp en del av vinsten i periodiseringsfonder, då man kan göra med 1/4-del av vinsten.
Låt säga att jag därmed lösgör 100.000kr att investera i börsen och att jag sätter dem 50/50 i följande:
Spiltan Högräntefond
Carnegie Corporate Fund
Historiskt så har de båda fonderna överavkastat statslåneräntan sett över en sexårsperiod. Statslåneräntan är ju den ränta som jag måste betala i skatt för att skjuta upp skatten i en periodiseringsfond. Jag är väl medveten om att de kan sjunka nu när räntan stiger, men tror på sex års sikt (så länge man får skjuta upp) att de slår statslåneräntan.
Som jag ser som positivt med mitt upplägg:
- Börjar firman gå sämre kan jag ju skatteutjämna
- Hygglig chans att tjäna några kronor
- Om bolagsskatten sjunker så tjänar jag sänkningen ifall jag löser fonderna då
- Om bolagsskatten höjs och jag därmed vill lösa periodiseringsfonden så gör jag ju en förlust ifall fonderna står på minus då
- Om bolaget går så dåligt att jag behöver kapitalet (inte troligt!) och fonderna står på minus så gör jag en förlust
- Jag måste betala ränta på mellan 1,37->det nu räntan stiger till för kommande år
Skulle tokuppskatta någon slags input.
Mvh David