Det var riktigt gynnsamt eftersom marginalskatten var högre då. Inte bara för höginkomsttagare utan för alla som ville sätta undan en slant till pensionen, speciellt om man kanske jobbade lite mer och tjänade lite extra under någon period.
Innan 1994 (när IPS introducerades) kunde man göra ännu högre avdrag för Privat Pensionsförsäkring och minns t.ex 1989 när avdraget då var kopplat till basbeloppet (27,900 kr). Innan det kunde man i vissa fall göra ännu högre avdrag och med dåtidens marginalskatter och ränta-på-ränta under många år blev det ett bra sparande om man sedan tar ut det med dagens skatteregler om man väntar till efter riktåldern. Eller av någon anledning vill ta ut det tidigare vilket var fullt möjligt.
Företagare som inte har TJP och anställda där företaget inte erbjuder TJP kan använda IPS som är avdragsgillt upp till 35% av inkomsten (max 10 IBB)
Tyvärr inget allmänt avdrag eller för andra grupper som tex @Melwa skulle önska. Det tycker jag är synd för alla andra som vill plussa på sin pension.
Varför avdragsrätten togs bort 2016 för andra grupper än de ovan vet jag inte men gissar att man ville få in folk på ISK istället som infördes 2012
IPS var dock inte monsterpopulärt ens när det gav skatteavdrag. Många tyckte att det inte kändes bra att låsa pengarna till 55 år om man behövde dem tidigare än så (tex bostad, bil mm). ISK tog nog över helt enkelt, men sen har ju ISK försämrats i omgångar. I nuläget känns nog IPS relevant igen så man kanske ska påverka partier att återinföra skatteavdraget.
Finns många förbättringar att göra, ex. får man potentiellt lägre avsättning till tjänstepensionen om man har flera arbetsgivare. Det är inte intuitivt överhuvudtaget.
Att vi inte har skattefritt sparande till just pension är också en stor brist. I vissa länder matchar dessutom arbetsgivaren din egen ”löneväxling” upp till ett visst belopp varje år, helt otroligt förmånligt.
Tittar man på facit så har dessutom många garantipension och skillnaden mellan att jobba i ett lågbetalt yrke jämfört med garantipension är minimalt (minns inte vad det brukar kallas i debatten) tack vare bostadstillägget som kompenserar, också ett stort minus.
Allmänna pensionen är bara grundtryggheten och blir ungefär samma för alla. Det riktiga pensionssystemet är outsourcat/privatiserat (tjänstepension). Precis som arbetsrättsregler (outsourcat via kollektivavtal) verkar staten vilja lägga sig i så lite som möjligt. Det känns nästan lite ”minimal government” på amerikanskt vis.
Jo så är det. Men det är inte alla som har TJP som kan löneväxla eftersom inte alla arbetsgivare tillåter det. Då hade det varit bra att kunna sätta av valfria delar som sparande till pensionen och slippa den högre skatten. Inte bara om man har lön över brytpunkten utan även vid t.ex ej pensionsgrundande avgångsvederlag, utbetalning av sparad semester, bonus och andra innestående medel som betalas ut samtidigt vid ett visst tillfälle ihop med ordinarie lön.
Hur vanligt är det att man inte får löneväxla som höginkomsttagare, dock? Jag gissar att för den typen av anställning ställer folk krav och arbetsgivare måste vara lite följsamma.
IPS är en riktig låglönefälla. Insättning idag minskar skatten enligt nuvarande marginalskatt, vilken är låg idag tack vare jobbskatteavdraget. Vid uttag gäller vanlig, högre, kommunalskatt.
Utöver detta så minskar det utbetalda beloppet från IPS bostadstillägget lika mycket.
Det är ju långt ifrån det bästa pensionssystemet för de egna kunderna - pensionärerna.
