Man får vara försiktig när man börjar ta privata utgifter på bolaget. Från Driva Eget:
Det vanligaste misstaget är att försöka dra av för privata utgifter som inte kan styrkas ha med företaget eller inkomster att göra.
Exempelvis går det oftast inte att dra av för en tv som finns i hemmet även om du som företagare ibland måste se ett tv-program för ditt företags räkning. Skattegranskarna kan hävda att tv finns i de flesta hem. En tv på ett kontor är däremot avdragsgill om den behövs för verksamheten.
“Lön till maka” är en fallgrop som många inte hanterar korrekt. För att få lön ska man utföra ett relevant arbete i företaget i en relevant anställningsgrad till en relevant lön.
Dvs om din frun “sköter kontoret” och du är enmanskonsult och skickar ett par fakturor i månaden och har 200 verifikat/år kan hon knappast få betalt för en 100%-tjänst och ha en lön på 43000kr/månad…
“Flytta levnadsomkostnader” är också ett grått hål. Det finns ganska mycket regler för att förhindra att “privata levnadsomkostnader” trycks in i företaget. T ex angående just hyra, datorer, skärmar, kläder osv.
Men till din lista kan man t ex lägga
årlig julgåva (där det nu i pandemitider är höjt).
Jubileumsgåva
Fika av mindre grad.
Hyra till eget AB är också reglerat ganska hårt. Var inne i den svängen tidigare och förstod det så här.
Hyreskontrakt, avgränsad yta/rum, helt utmärkt på ritning, hyreskontrakt, hyresnivå enligt referens på platsen. Beskattning från första kronan privat osv.
Duger inte att ha gästrum/pysselrum som arbetsrum t ex. Ska vara dedikerat BARA kontor. Enklast med fristående byggnad eller egen ingång men ej krav.
Går ej ”proportionera” ytan i förhållande till lägenhetsyta osv.
Sen är det inget som kollas förrän vid fråga/revision men finns ganska mycket regler omkring det.
Datorer/mobiltelefoner är normalt direktavskrivning MEN tror det ändå kan bli trubbel vid ev revision om man köper en ny varje år om det inte krävs för verksamheten.
Har haft revison av vår butik en gång. Allt gick igenom felfritt men usch vilken pärs.
Julklapp var småpengar men blir förstås mycket i sill.
Men det här var inte illa:
“Driver du ett eget aktiebolag och börjar närma dig 50 eller 60 årsdagen? Har du planerat en resa? Du vet väl att företaget kan betala upp till 15 000 kr av resan helt skattefritt. Det gäller även om du är den enda personen som är anställd i företaget.”
Låter för bra för att vara sant. Förmodar det är sånt en betald rådgivare, till skillnad från en gratis skatteexpert, kan svara på. Eller så går det så går det.
En del tänker att man proportionerar ytan mot olika kostnader. T ex kontoret utgör 10% av husets yta så ska företaget stå för 10% av xxx (hyra, el, underhåll, lån osv)
När jag sökte på information hos Skatteverket då vi hyrde så fanns det ganska mycket/tydlig info. Tror t ex det var betydligt ”sämre” utifrån att man hade en lägenhet än ett hus.
Hyran ska kopplas mot komersiella lokalers normala yt-hyra i trakten och inte vanlig hyra bostadshyra som jag förstod det. Så även fast en etta har en hyra på 6000kr/mån eller en lägenhet xx kr/kvm kan man inte hänvisa till det som referens som jag förstod det.
Kolla upp kontorshotell i trakten eller andra motsvarande lokaler kan nog funka.
Tror även det skrevs just om att det skall/bör vara en avgränsad yta (typ rum). Att definiera en slags kvm-ish yta i del av rum kändes inte helt ok. Sen kanske man ändå behöver 20kvm som förråd + kontor till företaget, ta emot besök, möten, lager osv.
Var 5 år sedan så minns inte alla detaljer men mycket jag läste kändes som ”aj då”. Dvs det var sämre/krångligare än jag trodde.
Som ja förstått det ja. Även de som sitter i styrelsen kan få samma.
Har du två AB kan du ta utdelning från båda om du tar huvudregeln från ett (där du tar lön) och sen schablonregeln i det andra. Du kan inte ta schablon från båda däremot tror jag du kan använda huvudregeln från båda.
Så har vi gjort genom åren med två AB. Däremot antagligen inte värt starta ett extra AB av just den anledning.
Ett tips är också att starta AB före årsskiftet om du är på gång. Då kan du på sätt och vis ha möjlighet att ta en extra utdelning för det här året.
Nja har du lönsamheten tror jag du kan göra en extra bolagsstämma och ta utdelningen betydligt tidigare. Finns säkert någon som vet bättre vad som gäller.
Mina tips:
Lön till brytgräns
Utdelning 3:12
Dator/mobil var tredje år för max 1/2 ppb per enhet om inte arbetet kräver dyrare.
Mobilabonnemang
Friskvård 5000kr+moms
Julgåva 450kr
Personalfest ex middag plus övernattning två gånger per år.
Förmånsbil med nettolöneavdrag (avdraget ingår i 3:12)
Bjuda kollegor/chefer på middag, fika och julgodis.
Frukost 30-35kr/arbetsdag
Kontorsmaterial, frimärken.
Periodisering
Man marginalbeskattas på totalen inte per bolag/arbetsgivare. Syftet med två bolag förutom att det är något skild verksamhet skulle vara att ta drygt 180k extra utdelning per år.
Periodisera upp till 25% i upp till 6 år, man får betala “ränta” på beloppet
Ta ut högre lön och därmed utdelning, för att inte spara i bolaget
Ovan lite avvägningar beroende på inkomstnivå, situation och framtidstro.
Bil
Förmånsbil med nettolöneavdrag
Jag vet inte hur detta står sig jämfört med motsvarande privatleasing.
Viktigt med nettolöneavdraget så man inte sänker sitt utdelningsutrymme.
Hyra
Hyra
Detta är ju som en månatlig “utdelning” beskattad till 30%.
Tar gärna emot indikationer på att 3000 kr/månad för ett rum som bara används för syftet och gör det dagligen inte skulle vara ok.
Arbetsrelaterat
Mobiltelefon, oklart hur ofta, att få skärm och batteri att hålla i tre år är en liten utmaning
Mobilabbonemang måste vara fastpris
Internetabbonemang, eventuellt kostnaden för överfast, definitivt inte grundkostnaden
Dator under ½ PBB, oklar livslängd
Resekostnader till kund/möte, inkl parkering och “broavgift”
Terminalglasögon
Ev gå-före-vårdkönförsäkring … vet ej vad som gäller här
Jag tror inte det finns någon kostnad en normal människa får enkom av att driva företag som inte är avdragsgill.
Annat
Friskvård 5000 kr/år, rätt säker på detta är INKL moms
Jubileumsgåva upp 15000 kr vid 50/60-årsdagen
Julgåva 500 kr/år, höjt från 450 kr?
Coronagåva 2000 kr, just i år - t.ex. ett presentkort
Personalfest … har inte smält villkoren än, men verkar kunna röra familj, styrelse och kanske kunder.
Frukost, påstås det
Jubileumsgåvan och coronagåvan är vad jag lärt mig av detta. Som en bra redovisningskonsult kunde tipsat om.
Samt ge 2nd eller 3rd åsikt på bilkalkyl, men det är inget löpande behov.
Och förstås kan de hindra en från att göra nåt felaktigt avdrag, men det är ju en förlustaffär på kort sikt.
