Hem » Studier » Pension för företagare: börja med lön och rätt sparform

Pensionsmyndighetens pensionstips till företagare

Spara minst 4,5–6 procent av lönen eller överskottet själv, enligt rapport från 2024

Skrivet av

Jan Bolmeson, RikaTillsammans

Investerat sedan 1996 · Bloggat sedan 2007

Uppdaterad 7 juli 2026

Publicerad 27 juni 2025

4 minuters läsning

Källa

Dela

Som företagare får du ingen tjänstepension inbetald automatiskt. Det jobbet är ditt eget, och Pensionsmyndighetens rapport Spara till pension som företagare (2024) visar att många skjuter på det: i myndighetens enkät uppgav 89 procent av företagarna att man bör pensionsspara utöver den allmänna pensionen, men bara 69 procent gjorde det. Gapet handlar alltså mindre om kunskap och mer om att komma till skott.

Rapporten är en vägledning från myndigheten, inte ny forskning. Den kombinerar en genomgång av regler och sparformer med en enkät bland 520 företagare från september 2022, där svaren är självrapporterade. Kronbelopp och skattegränser gäller 2024, så behandla dem som illustration och räkna alltid med aktuellt års nivåer.

Här går vi igenom rapportens viktigaste rekommendationer i tur och ordning: ta först ut lön eller överskott som bygger allmän pension, ersätt sedan tjänstepensionen med eget sparande och håll avgifterna nere.

Företagare måste bygga sin egen tjänstepension

Företagare saknar ofta den automatiska tjänstepension som många anställda får utan att tänka på den. Det gör pensionen till ett aktivt ägarbeslut, inte en HR-rad på lönespecifikationen.

Pensionsmyndigheten är konkret om storleksordningen: anställda med kollektivavtal får ofta 4,5–6 procent av lönen inbetald till tjänstepension, och på lön över 47 625 kr i månaden (2024) hela 30–31,5 procent av den överskjutande delen. Den inbetalningen behöver du som företagare ersätta själv, med minst samma nivåer. Att bara spara "4,5–6 procent" räcker alltså inte om du ligger över brytpunkten.

Det är lätt att göra frågan för produktorienterad. Börja med systemet, inte produkten.

Först lön eller överskott upp till pensionstaket

Den första pensionsstrategin för företagare är att ta ut tillräcklig lön eller ha tillräckligt stort överskott för att bygga allmän pension. I rapporten anges 614 500 kr per år, eller 51 208 kr per månad, som nivån för maximalt intjänande 2024.

Under den nivån kan avdragsgillt pensionssparande bli kontraproduktivt, särskilt i enskild firma. Avdraget minskar överskottet som ligger till grund för allmän pension och socialförsäkringar.

Med andra ord: innan du optimerar pensionen behöver du se till att du inte optimerar bort den.

Fel avdrag kan sänka mer än pensionen

För enskild firma kan avdrag för privat pensionssparande vid lågt överskott minska inte bara den allmänna pensionen, utan även sjukpenning, föräldrapenning och a-kassa. Det är en klassisk fälla där skatteavdraget känns bra men helheten blir sämre.

Fällan är inte teoretisk. I enkäten uppgav 31 procent av de enskilda näringsidkarna med överskott under 46 000 kr i månaden (2022) att de sparade avdragsgillt privat, alltså i en form som sänker deras egen allmänna pension.

Pensionsmyndighetens råd är därför tydligt: under taket är det ofta bättre att spara med skattade pengar, t.ex. på ISK eller i kapitalförsäkring. Det är enklare, flexiblare och påverkar inte den pensionsgrundande inkomsten.

Det korta rådet: jaga inte avdrag innan du vet vad avdraget kostar.

Aktiebolag ger fler vägar men samma logik

Aktiebolag kan spara via tjänstepensionsförsäkring, direktpension eller privat sparande med skattade pengar. Grundlogiken är ändå densamma: lön upp till taket är oftast första prioritet.

Även här visar enkäten att många gör tvärtom. Bland aktiebolagsägare med lön under 46 000 kr i månaden (2022) som ännu inte tagit ut pension sparade 55 procent i tjänstepension och 9 procent i direktpension via företaget, sparformer som rapporten bedömer som ekonomiskt ofördelaktiga vid den inkomstnivån.

För lön över taket vänder det: där kan avdragsgillt sparande tvärtom vara det rekommenderade, särskilt över brytpunkten för statlig skatt där marginalskatten är högre. Rådet är alltså inkomstvillkorat och bör räknas på individuellt. Värt att veta är också att rapporten inte går in på utdelning och 3:12-reglerna, som är centrala för många aktiebolagsägares uttagsstrategi.

Min reflektion är att företagare ofta vill ha en snygg struktur. Men en ful struktur som säkrar lön, pension och flexibilitet är bättre än en snygg struktur som missar grunden.

Låga avgifter spelar roll även för företagare

När själva sparandet väl är på plats återkommer vår vanliga poäng: håll avgifterna låga och välj breda globala indexfonder när syftet är långsiktigt pensionskapital. Pensionsmyndigheten nämner högst 0,2 procent i totala avgifter per år som riktmärke.

Försäkringssparande som kapitalförsäkring, pensionsförsäkring och individuell tjänstepension kan däremot ha avgifter i flera led, upp till 2 procent eller mer av kapitalet per år. Över decennier äter den skillnaden upp en betydande del av pensionen.

Skatten skiljer sig också åt: avdragsgillt sparande hade 0,372 procent i avkastningsskatt 2024 mot 1,086 procent för ISK och kapitalförsäkring, ett gap på cirka 0,71 procentenheter. Det talar för avdragsgillt sparande, men för inkomster under taket väger den förlorade allmänna pensionen normalt tyngre.

Ta det steg för steg: lön eller överskott, tjänstepensionskompensation, sparform, avgift. I den ordningen blir frågan mycket mindre rörig.

Läs vidare

• Överskattat med eget sparande till pension – visar varför företagare är ett viktigt undantag.
• Tumregler för pensionen – för tumreglerna bakom pensionen.
• Förbättra pensionen genom välja fonder med låg avgift – om riktmärket 0,2 procent.
• Lönar det sig att välja dyrare fonder? – om avgifter och premiepension.
• Pension 2026: så maxar du den – bred guide till pension.